8 800 550 81 19

Главная - СОВРЕМЕННЫЕ ПОДХОДЫ К ОРГАНИЗАЦИИ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В СИСТЕМЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ - Рабочая программа учебной дисциплины (модуля) "Страхование" специальность 080101.65 «Экономическая безопасность»
Конкурсная работа "Рабочая программа учебной дисциплины (модуля) "Страхование" специальность 080101.65 «Экономическая безопасность»"
Дата размещения 01.11.2014
Название работы: "Рабочая программа учебной дисциплины (модуля) "Страхование" специальность 080101.65 «Экономическая безопасность»"
Ключевые слова:

292
0
NAN

ЧОУ ВПО «Южно-Уральский институт управления и экономики»

 

 

 РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ дисциплины (модуля)

 

 

СТРАХОВАНИЕ

 

Специальность

 

080101.65 «Экономическая безопасность»

является единой для всех форм обучения

 

Специализация «Экономико-правовое обеспечение экономической безопасности»

 

 

Квалификация (степень) выпускника

Специалист

 

Челябинск

2014

 

 

I ВВЕДЕНИЕ

 

           Рабочая учебная программа дисциплины (модуля) «Страхование» предназначена для реализации Федерального государственного стандарта Высшего профессионального образования по специальности  080101.65 «Экономическая безопасность»  и является единой для всех форм обучения.

 

1 Цели и задачи дисциплины (модуля)

 

Изучение дисциплины «Страхование» имеет целью дать студентам основы теоретических и методологических знаний и практических навыков по формированию и функционированию системы страхования, планированию страховой работы, технологии страхования и его развитием, оценке труда и результатов деятельности страховщиков, а также результативности страховой организации.

Задачами курса являются:

в области информационно-аналитической деятельности:

-поиск и оценка источников информации, анализ данных, необходимых для

проведения экономических расчетов;

-мониторинг текущего экономического и финансового состояния хозяйствующих субъектов на предмет надежности ресурсного потенциала, стабильности и устойчивости их деятельности;

-мониторинг экономических процессов, сбор, анализ и оценка информации,

имеющей значение для обеспечения экономической безопасности; выявление

экономических рисков и угроз экономической безопасности;

-обработка массивов статистических данных, экономических показателей,

характеризующих социально-экономические процессы в соответствии с поставленной задачей, анализ, интерпретация, оценка полученных результатов и обоснование выводов;

в области организационно-управленческой деятельности:

-организация работы малых коллективов и групп исполнителей в процессе

решения конкретных профессиональных задач;

в области научно-исследовательской деятельности:

-проведение прикладных научных исследований в соответствии с профилем

своей профессиональной деятельности;

2 Входные требования и место дисциплины в структуре ООП бакалавриата

Дисциплина «Страхование» входит в базовую часть Профессионального цикла (С3.Б11). Содержание учебной дисциплины опирается на курс «Статистика», и является опорой для государственной итоговой аттестации.

Исходя из цели  обучения и содержания программы, выбираются формы проведения занятий: лекции, семинарские занятия, выполнение конкретных заданий, подготовка эссе и домашних заданий и т.д.

 

3 Требования к результатам освоения дисциплины

 

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:

Код компетенции

Наименование компетенции

Характеристика компетенции

ПК-46

способностью принимать оптимальные управленческие решения с учетом

критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможностей

использования имеющихся ресурсов

Знать:

-закономерности

функционирования современной

экономики на макро- и микроуровне;

Уметь:

-выявлять проблемы экономического характера при анализе конкретных ситуаций, предлагать способы их решения с учетом критериев социально-экономической эффективности, оценки рисков и возможных социально-экономических последствий.

ПК-51

способностью применять методы проведения прикладных научных

исследований, анализировать и обрабатывать их результаты, обобщать и формулировать выводы по теме исследования

Знать:

-организационно-правовые и

финансовые основы системы

страхования;

 уметь:

-выявлять и

анализировать риски и угрозы в сфере экономической безопасности;

 

ПК-52

способностью проводить специальные исследования в целях определения

потенциальных и реальных угроз экономической безопасности организации

Знать:

-нормативно-правовое регулирование

деятельности субъектов предпринимательства;

-основные виды страхования;

-механизм предоставления страховых услуг;

уметь:

-выявлять тенденции изменения

социально-экономических показателей.

владеть:

-методикой анализа потоков социально-

экономической информации о состоянии и развитии рынков, деятельности корпораций,

подготовки целевых обзорных статистических материалов;

-методами инвестиционного

анализа и анализа финансовых и

страховых рынков;

ПК-39

способностью составлять прогнозы динамики основных экономических и

социально-экономических показателей деятельности хозяйствующих субъектов

 

Знать:

назначение, экономическое содержание и

методику расчета показателей

социально –экономической статистики;

 уметь:

проводить специальные статистические

наблюдения;

владеть:

-современными методами сбора,

обработки и анализа

экономических и социальных данных

ПК-34

способностью на основе статистических данных исследовать социально-

экономические процессы в целях прогнозирования возможных угроз экономической

безопасности

Знать:

-методы исчисления основных статистических характеристик, прогнозирование на основе статистических  данных

 уметь:

-строить статистические модели состояния

и динамики социально-экономических процессов и явлений, исчислять на их базе

прогнозные оценки и интерпретировать полученные оценки;

ПК-32

способностью выбирать инструментальные средства для обработки

финансовой, бухгалтерской и иной экономической информации и обосновывать свой

выбор

Знать:

-основные понятия, категории и инструменты экономической

теории и прикладных экономических дисциплин;

 уметь:

-выявлять проблемы экономического характера при анализе конкретных ситуаций, предлагать способы их решения с

учетом критериев социально-экономической эффективности,оценки рисков и возможных

социально-экономических последствий;

владеть:

-методами и приемами анализа

экономических явлений и процессов с помощью стандартных эконометрических

моделей;

ПК-33

способностью строить стандартные теоретические и эконометрические модели,

необходимые для решения профессиональных задач, анализировать и

интерпретировать полученные результаты

Знать:

-строить статистические модели состояния

и динамики социально-экономических процессов и явлений, исчислять на их базе прогнозные оценки и интерпретировать полученные оценки;

 уметь:

-выявлять тенденции изменения

социально-экономических показателей.

ПК-35

способностью проводить анализ и давать оценку возможных экономических

рисков, составлять и обосновывать прогнозы динамики развития основных угроз экономической безопасности

Знать:

-основные виды страхования;

-механизм предоставления страховых услуг;

уметь:

-анализировать динамику организационно-правового регулирования страховой

деятельности государства и страховых учреждений (агентов);

 

По результатам изучения дисциплины студент  должен:

знать:

-закономерности функционирования современной экономики на макро- и микроуровне;

-нормативно-правовое регулирование деятельности субъектов предпринимательства;

-назначение, экономическое содержание и методику расчета показателей социально –экономической статистики;

-основные понятия, категории и инструменты экономической теории и прикладных экономических дисциплин;

уметь:

-выявлять проблемы экономического характера при анализе конкретных ситуаций, предлагать способы их решения с учетом критериев социально- экономической эффективности,

-оценки рисков и возможных социально-экономических последствий

- выявлять и анализировать риски и угрозы в сфере экономической безопасности;

- проводить специальные статистические наблюдения;

- строить статистические модели состояния и динамики социально-

экономических процессов и явлений, исчислять на их базе

прогнозные оценки и интерпретировать полученные оценки;

-выявлять проблемы экономического характера при анализе конкретных ситуаций, предлагать способы их решения с учетом критериев социально-экономической эффективности, оценки рисков и возможных социально-экономических последствий;

-выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей.

 

 

 

II ТЕМАТИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ: «Экономическая безопасность», 2012, 2013, 2014

СРОК ОБУЧЕНИЯ: 5 лет

ФОРМА ОБУЧЕНИЯ: заочная

1 Объем дисциплины и виды учебной работы

Вид учебной работы

Всего час.

Семестры

Общая трудоемкость

288

8,9,10

Аудиторные занятия:

28

Лекции

12

Практические занятия

16

Самостоятельная работа

 

Вид итогового контроля:

Зачет-8,9 Экзамен-10

 

2 Разделы дисциплины (модуля) и виды занятий

Наименование модуля (разделов) дисциплины

Лекции

Практиче-ские занятия

Самосто-ятельная работа

Всего час.

Модуль 1 Экономическая сущность страхования

2

3

 

5

Тема 1.1 Место страхования в рыночной экономике

 

1

 

1

Тема 1.2 Основные понятия и термины по страхованию

1

1

 

2

Тема 1.3 Классификация и формы проведения страхования

1

1

 

2

Модуль  2 Основы страхового права

1

2

 

3

Тема 2.1 Основы страхового права

 

1

 

1

Тема 2.2 Основы построения страховых тарифов

1

1

 

2

Модуль 3 Экономика страхования и финансовые основы страховой деятельности

7

10

 

17

Тема 3.1 Инвестиционная деятельность страховщиков

1

1

 

2

Тема 3.2 Личное страхование. Характеристика основных подотраслей и видов личного страхования

2

3

 

5

Тема 3.3 Имущественное страхование

2

2

 

4

Тема 3.4  Страхование ответственности

1

2

 

3

Тема 3.5 Перестрахование как форма обеспечения устойчивости страховых операций

1

1

 

2

Тема 3.6 Страховой рынок России

 

1

 

1

Модуль 4 Мировое страховое хозяйство

2

1

 

3

Тема 4.1 Мировое страховое хозяйство

2

1

 

3

Экзамен, зачеты

 

 

 

260

ВСЕГО

12

16

 

288

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ: «Экономическая безопасность», 2012, 2013, 2014

СРОК ОБУЧЕНИЯ: 5 лет

ФОРМА ОБУЧЕНИЯ: очная

1 Объем дисциплины и виды учебной работы

Вид учебной работы

Всего

час./зач.ед., форма контроля

Количество семестров

Аудиторные занятия:

168

 3

В том числе:

 

Лекции

84

Практические занятия (ПЗ)

84

Семинары (С)

-

Лабораторные работы (ЛР)

-

Курсовая работа (проект)

-

Самостоятельная работа

30

Формы текущего итогового контроля (для очной формы обучения)

Самостоятельная работа 1

Самостоятельная работа 2

Самостоятельная работа 3 (задачи)

Тестирование

Вид промежуточной аттестации (зачет, диф. зачет, экзамен)

Зачет-6, экзамен-7,9

Общая трудоемкость / зач. ед

288

 

2 Разделы дисциплины (модуля) и виды занятий

Наименование модуля (разделов) дисциплины

Лекции

Практиче-ские занятия

Самосто-ятельная работа

Всего час.

Модуль 1 Экономическая сущность страхования

21

21

 

42

Тема 1.1 Место страхования в рыночной экономике

1

1

 

2

Тема 1.2 Основные понятия и термины по страхованию

10

10

 

20

Тема 1.3 Классификация и формы проведения страхования

10

10

 

20

Модуль  2 Основы страхового права

20

20

 

40

Тема 2.1 Основы страхового права

6

6

 

12

Тема 2.2 Основы построения страховых тарифов

14

14

 

28

Модуль 3 Экономика страхования и финансовые основы страховой деятельности

40

40

30

110

Тема 3.1 Инвестиционная деятельность страховщиков

4

4

5

13

Тема 3.2 Личное страхование. Характеристика основных подотраслей и видов личного страхования

6

6

5

17

Тема 3.3 Имущественное страхование

6

6

5

17

Тема 3.4  Страхование ответственности

8

8

5

21

Тема 3.5 Перестрахование как форма обеспечения устойчивости страховых операций

8

8

5

21

Тема 3.6 Страховой рынок России

8

8

5

21

Модуль 4 Мировое страховое хозяйство

3

3

 

6

Тема 4.1 Мировое страховое хозяйство

3

3

 

6

Экзамен, зачеты

 

 

 

90

ВСЕГО

84

84

30

288

 

3 Организация обучения в интерактивной форме

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ: «Экономическая безопасность», 2012, 2013, 2014

СРОК ОБУЧЕНИЯ: 5 лет

ФОРМА ОБУЧЕНИЯ: заочная

Наименование модуля (разделов) дисциплины

Лекции

Практиче-ские занятия

Самосто-ятельная работа

Всего час.

Тема 2.2 Основы построения страховых тарифов

 

2

 

2

Тема 3.1 Инвестиционная деятельность страховщиков

 

2

 

2

Тема 3.5 Перестрахование как форма обеспечения устойчивости страховых операций

 

4

 

4

ВСЕГО

 

8

 

8

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ: «Экономическая безопасность», 2012, 2013, 2014

СРОК ОБУЧЕНИЯ: 5 лет

ФОРМА ОБУЧЕНИЯ: очная

Наименование модуля (разделов) дисциплины

Лекции

Практиче-ские занятия

Самосто-ятельная работа

Всего час.

Тема 2.2 Основы построения страховых тарифов

-

5

-

5

Тема 3.1 Инвестиционная деятельность страховщиков

-

4

-

4

Тема 3.2 Личное страхование. Характеристика основных подотраслей и видов личного страхования

2

6

-

8

Тема 3.3 Имущественное страхование

-

4

-

4

Тема 3.4  Страхование ответственности

-

5

-

5

Тема 3.3 Имущественное страхование

-

3

-

3

Тема 3.4  Страхование ответственности

-

4

-

4

ВСЕГО

2

31

-

33

 

4.Практические занятия (семинары)

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ: «Экономическая безопасность», 2012, 2013, 2014

СРОК ОБУЧЕНИЯ: 5 лет

ФОРМА ОБУЧЕНИЯ: заочная

Раздел дисциплины

Наименование практических работ

Трудоемкость (час.)

Модуль 1 Экономическая сущность страхования

1.1  Место страхования в рыночной экономике

1.2 Основные понятия и термины

1. 3 Классификация  и формы проведения страхования

Практическое занятие №1 Составление таблицы по фондам страхования

Практическое занятие №2 Применение страховых терминов

Практическое занятие №3 Составление таблицы по формам проведения страхования

 

3

Модуль 2 Основы страхового права

1.1Основы страхового права

1.2Основы построения страховых тарифов

 

 

Практическое занятие №4 Построение страховых тарифов

2

Модуль  3 Экономика страхования и финансовые основы страховой  деятельности

3.1 Инвестиционная политика страховщиков

3.2  Личное страхование

3.3 Имущественное страхование

3.4 Страхование ответственности

3.5 Перестрахование

 

 

Практическое занятие №5 Расчет прибыли и ренты

Практическое занятие №6 Применение методики расчета рисков

Практическое занятие №7 Составление договора на страхование имущества

 

10

Модуль 4  Мировое страховое хозяйство

4.1 Мировое страховое хозяйство

 

Практическое занятие №8 Составление таблицы сравнения мировых страховых систем. 

1

ВСЕГО

 

16

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ: «Экономическая безопасность», 2012, 2013, 2014

СРОК ОБУЧЕНИЯ: 5 лет

ФОРМА ОБУЧЕНИЯ: очная

Раздел дисциплины

Наименование практических работ

Трудоемкость (час.)

Раздел 1 Экономическая сущность страхования

1.1  Место страхования в рыночной экономике

1.2 Основные понятия и термины

1. 3 Классификация  и формы проведения страхования

 

Практическое занятие №1 Составление таблицы по фондам страхования

Практическое занятие №2 Применение страховых терминов

Практическое занятие №3 Составление таблицы по формам проведения страхования

 

21

Раздел 2 Основы страхового права

1.3Основы страхового права

1.4Основы построения страховых тарифов

 

 

Практическое занятие №4 Построение страховых тарифов

20

Раздел 3 Экономика страхования и финансовые основы страховой  деятельности

3.1 Инвестиционная политика страховщиков

3.2  Личное страхование

3.3 Имущественное страхование

3.4 Страхование ответственности

3.5 Перестрахование

 

 

 

Практическое занятие №5 Расчет прибыли и ренты

Практическое занятие №6 Применение методики расчета рисков

Практическое занятие №7 Составление договора на страхование имущества

 

40

Раздел 4  Мировое страховое хозяйство

4.1 Мировое страховое хозяйство

 

Практическое занятие №8 Составление таблицы сравнения мировых страховых систем. 

3

ВСЕГО

 

84

 

III СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ) КУРСА

Модуль 1 Экономическая сущность страхования

Тема 1.1 Место страхования в рыночной экономике

Для полного и  сокращенного сроков обучения

Содержание темы: Сущность страхования. Классификация в страховании. Формы проведения страхования. Юридические основы страховых отношений Страховые фонды как экономическая категория общественного воспроизводства. Нормы Гражданского Кодекса РФ. Регулирующие вопросы страхования и страховой деятельности на территории РФ.

            Ведомственные акты и нормативные документы страхового надзора.

            Страхование как экономическая категория. Отличительные признаки экономической категории страхования. Функции страхования. Сфера применения страхования и потребности в страховой защите. Место страхования в рыночной экономике. Роль государства, содействия и поддержки страхового сектора экономики.

Способы формирования страховых фондов. Централизованные страховые фонды, их виды и формы. Самострахование как способ формирования страховых фондов, его особенности, преимущества и недостатки.

Результат: ПК-32, ПК-33

Инструмент оценки: практическое занятие

 

Тема 1.2 Основные понятия и термины по страхованию

Для полного и  сокращенного сроков обучения

Содержание темы: Страховые термины и понятия как отражении специфики страховых отношений.

            Права и обязанности страховщика и страхователя. Объекты страхования. Страховой риск и страховой интерес. Страховые события и страховой случай. Страховая сумма. Страховой ущерб. Выплата страхового обеспечения. Договор страхования. Уровень выплат. Убыточность страховой суммы. Страховая услуга. Продавцы и покупатели страховых услуг. Страховые посредники.

            Международные страховые термины.

            Страхование в системе управленческих решений. Нарушение и незаконность действий страховщиков. Мошенничество и обман со стороны страхователей.

Результат: ПК-32

Инструмент оценки: практическое занятие

 

Тема 1.3 Классификация и формы проведения страхования

Для полного и  сокращенного сроков обучения

Содержание темы: Основные принятые классификации страхования по видам имущественных интересов, по объектам страхования, по страховым рискам. Отрасли, подотрасли, виды страхования.  Подходы и классификация страхования и страховой деятельности в соответствии с Законами РФ «ОБ организации страхового дела в РФ». Особенности классификации договорного страхования по ГК РФ (гл.48). Классификация по видам страховой деятельности и видам страхования. Формы проведения страхования. Государственное обязательное страхование. Добровольная форма проведения страхования – особенности договора, сфера применения, порядок осуществления.

 

Содержание темы:

Результат: ПК-34, ПК-39

Инструмент оценки: практическое занятие, реферат, тестирование

 

Модуль  2 Основы страхового права

Тема 2.1  Основы страхового права

 Для полного и  сокращенного сроков обучения

Содержание темы: Страховое право – специфическая отрасль законодательства. Взаимосвязь страхового права с другими органами права. Законы РФ «Об организации страхования». Роль и значение  в становлении и развитии российского страхового предпринимательства. Ведомственные акты и нормативные документы страхового надзора, их место в системе страхового права. Лицензирование страховой деятельности. Положение о порядке доли предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензий на осуществлении страховой деятельности.

Результат:  ПК-46

Инструмент оценки: практическое занятие, реферат

 

Тема 2.2  Основы построения страховых тарифов

Для полного и  сокращенного сроков обучения

Содержание темы: Основы построения страховых тарифов. Основы тарифной политики страховщиков в условиях рыночной конкуренции.

            Вероятность поступления страхования и определения объема отдельных страховых выплат. Актуарные расходы. Страховой взнос и страховой тариф. Состав и структура тарифной ставки. Общие принципы роста, нетто и брутто ставки. Убыточность страховой суммы. Рисковая надбавка. Нагрузка дифференциация тарифов. Страховой тариф – как элемент обеспечения окупаемости страховых операций по видам страхования.

            Понятие финансовой устойчивости страховщика. Доходы. Расходы и прибыль страховщика.

Результат: ПК-51

Инструмент оценки: практическое занятие, эссе

 

Раздел 3 Экономика страхования и финансовые основы страховой деятельности

Тема 3.1 Инвестиционная деятельность страховщиков

Для полного и  сокращенного сроков обучения

Содержание темы: Экономическая работа в страховой компании. Необходимость проведения инвестиционной деятельности. Принципы инвестирования временно свободных средств страховщика.            Особенности организации финансового страхования. УК – размер, форма, структура. Обеспечение платежеспособности. Страховые компании. Расходы по ведению дела страховой компании. Затраты на оплату труда.

            Страховые резервы страховой организации. Виды технических резервов. Прогнозирование и планирование страховых операций страховой компании. Анализ результатов страховой деятельности на сонное бухгалтерской и статистической  отчетности. Прибыль и рентабельность операций и отдельных видов страхования. Анализ состава затрат на право страховой деятельности. Налоги как регулятор развития страхового предпринимательства. Основные виды и ставки налогов. Инвестиционная деятельность страховщика, её цель  и принципы.

Результат: ПК-34

Инструмент оценки: практическое занятие

 

Тема 3.2 Личное страхование. Характеристика основных подотраслей и видов личного страхования

Для полного и  сокращенного сроков обучения

Содержание темы: Место и роль личного страхования в системе страховых отношений. Личное страхование как фактор социальной стабильности общества. Взаимосвязь личного и социального страхований и обеспечения. Характеристика подотраслей личного страхования. Основные принципы проведения личного страхования. Основные виды страхования жизни – страхование на случай смерти, страхование жизни. Характеристика видов страхования от несчастных случаев и болезней. Медицинское страхование граждан РФ. Обязательное и добровольное медицинское страхование.

Результат: ПК-32

Инструмент оценки: практическое занятие, реферат

 

Тема 3.3 Имущественное страхование

Для полного и  сокращенного сроков обучения

Содержание темы: Классификация имущественного страхования. Основные подотрасли и виды страхования. Субъекты страховых отношений в имущественном страховании. Страхование имущества, страхование средств транспорта. Страхование фрахта. Страхование воздушных судов. Страхование средств ж/д, страхование грузов. Страхование другого имущества юридических и физических лиц.

Результат: ПК-51

Инструмент оценки: практическое занятие, эссе

 

Тема 3.4  Страхование ответственности

Для полного и  сокращенного сроков обучения

Содержание модуля: Объекты и субъекты страхования ответственности. Гражданская ответственность, формы её проявления и реализация. Договорная и внедоговорная ответственность. Право на возмещение ущерба. Страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта. Виды страхования гражданской ответственности.

            Страхование профессиональной ответственности. Страхование ответственности перевозчиков.

Результат: ПК-51

Инструмент оценки: практическое занятие, эссе

 

Тема 3.5 Перестрахование как форма обеспечения устойчивости страховых

операций

Для полного и  сокращенного сроков обучения

Содержание темы: Основные принципы договора перестрахования. Стороны в договоре  перестрахования, их права и обязанности. Особенности проведения регулирования перестраховочной деятельности в России. Основные понятия и термины, применяемые в перестраховании. Формы перестраховочных  договоров – эксцедент  суммы, эксцедент убытка, эксцедент убыточности.

Результат: ПК-32

Инструмент оценки: практическое занятие

 

Тема 3.6 Страховой рынок России

Для полного и  сокращенного сроков обучения

Содержание темы: Страховой рынок России. Общая характеристика, структура участников.

Экономические законы рынка хозяйства. Основные формы организации страховых компаний. Покупатели страхового продукта – страхователи. Особенности проведения страховых интересов страхователей в различных видах страхования.  Юридические и физические лица. Перестраховщики – их роль и значение на страховом рынке. Страховые посредники – необходимость и их роль в процессе страхования. Страховые агенты. Страховые брокеры. Правовой статус, общие принципы организации продажи продуктов через брокеров.

            Страховой продукт. Многообразие предложения и спроса. Основные критерии оценки спроса и предложения страховых услуг. Количество и качество характеристик страхового рынка России.

Результат: ПК-39, ПК-32

Инструмент оценки: практическое занятие

 

Модуль 4 Мировое страховое хозяйство

Тема 4.1 Мировое страховое хозяйство

Для полного и  сокращенного сроков обучения

Содержание темы: Понятие мирового хозяйства. Лондонский страховой рынок. Особенности, структура и организация корпорации. Особенности регулирования страховой деятельности в странах Европейского союза.

            Взаимодействие российских и иностранных страховщиков. Проблемы участия иностранных страховых компаний в развитии страхования на территории России. Страховой рынок России. Тенденции и перспективы его развития.

Результат: ПК-33, ПК-32

Инструмент оценки: практическое занятие

 

 

 

IV ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА ДЛЯ ТЕКУЩЕГО КОНТРОЛЯ УСПЕВАЕМОСТИ, ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ ПО ИТОГАМ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ И УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ САМОСТОЯТЕЛЬНО РАБОТЫ СТУДЕНТОВ

1 План практических занятий

Практическое занятие №1 Составление таблицы по фондам страхования

Практическое занятие №2 Применение страховых терминов

Практическое занятие №3 Составление таблицы по формам проведения страхования

Практическое занятие №4 Построение страховых тарифов

Практическое занятие №5 Расчет прибыли и ренты

Практическое занятие №6 Применение методики расчета рисков

Практическое занятие №7 Составление договора на страхование имущества

Практическое занятие №8 Составление таблицы сравнения мировых страховых систем. 

  1. Перечень контрольных вопросов
  1. История развития страхового дела
  2. Актуарные расчеты в страховании жизни
  3. Страхование жизни в России: сущность, особенности, тенденции
  4. Актуарные расчеты в страховании
  5. Страхование ответственности в России:  сущность, особенности, тенденции
  6. Актуарные расчеты в имущественном страховании
  7. Имущественное страхование в России: сущность, особенности, тенденции
  8. Негосударственные пенсионные фонды
  9. Обязательное страхование автогражданской ответственности (ОСАГО)
  10. Страховое мошенничество
  11. Особенности страхового маркетинга в России
  12. Страхование профессиональной ответственности
  13. Пенсионное страхование в зарубежных  странах: сущность, особенности, модели
  14. Ипотечное страхование в России и зарубежных странах: сущность, сравнительный анализ

 

  1. Перечень вопросов для самостоятельной работы №1

1. Составить договор на страхование имущества

2. Провести актуарный расчет по заданным параметрам

3. Составить договор на личное страхование

4. Составить договор на страхование ответственности

5. Составить договор на страхование автогражданской ответственности

Задание  для самостоятельной работы №2

На материалах условной страховой организации, провести анализ финансовой отчетности на основании заданных форм и сделать выводы.

Таблица 1 - Динамика активов страховой компании, тыс.руб.

Наименование статей актива

год

Изменение, +/-

Темп роста, %

2007

2008

2009

2009 г. к 2007 г.

2009 г. к 2008 г.

2009 г. к 2007 г.

2009 г. к 2008 г.

Нематериальные активы

 

 

 

 

 

 

 

Инвестиции

 

 

 

 

 

 

 

Депо премий у перестрахователей

 

 

 

 

 

 

 

Доля перестраховщиков в страховых резервах

 

 

 

 

 

 

 

Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования

 

 

 

 

 

 

 

Дебиторская задолженность по операциям перестрахования

 

 

 

 

 

 

 

Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 м-цев после отчетной даты

 

 

 

 

 

 

 

Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 м-цев после отчетной даты

 

 

 

 

 

 

 

Основные средства

 

 

 

 

 

 

 

Незавершенное строительство

 

 

 

 

 

 

 

Отложенные налоговые активы

 

 

 

 

 

 

 

Запасы

 

 

 

 

 

 

 

Налог на добавленную стоимость

 

 

 

 

 

 

 

Денежные средства

 

 

 

 

 

 

 

Иные активы

 

 

 

 

 

 

 

Итого активы

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2 - Динамика структуры активов страховой компании, %

 

Наименование статей актива

год

Изменение, +/-

2007

2008

2009

2009 г. к 2007 г.

2009 г. к 2008 г.

Нематериальные активы

 

 

 

 

 

Инвестиции

 

 

 

 

 

Депо премий у перестрахователей

 

 

 

 

 

Доля перестраховщиков в страховых резервах

 

 

 

 

 

Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования

 

 

 

 

 

Дебиторская задолженность по операциям перестрахования

 

 

 

 

 

Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 м-цев после отчетной даты

 

 

 

 

 

Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 м-цев после отчетной даты

 

 

 

 

 

Основные средства

 

 

 

 

 

Незавершенное строительство

 

 

 

 

 

Отложенные налоговые активы

 

 

 

 

 

Запасы

 

 

 

 

 

Налог на добавленную стоимость

 

 

 

 

 

Денежные средства

 

 

 

 

 

Иные активы

 

 

 

 

 

Итого активы

100

100

100

-

-

 

Таблица 3 - Динамика и структура активов-нетто

Наименование статей актива

год

Изменение, +/-

Темп роста, %

2007

2008

2009

2009 г. к 2007 г.

2009 г. к 2008 г.

2009 г. к 2007 г.

2009 г. к 2008 г.

  1. Внеоборотные активы, тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

Внеоборотные активы,%

 

 

 

 

 

 

 

  1.  Материальные запасы, тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

Материальные запасы,%

 

 

 

 

 

 

 

  1. Инвестиции, тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

Инвестиции, %

 

 

 

 

 

 

 

  1. Расчеты, тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

Расчеты, %

 

 

 

 

 

 

 

  1. Денежные средства, тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

Денежные средства, %

 

 

 

 

 

 

 

Итого активов-нетто, тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

Итого активов-нетто, %

 

 

 

 

 

 

 

 

100

100

100

-

-

-

-

 

Таблица 4 – Динамика и структура пассивов страховой компании

Наименование пассивов

Год

Изменение, +/-

Темп роста, %

2007

2008

2009

2009 к 2007 г.

2009 к 2008 г.

2009 к 2007 г.

2009 к 2008 г.

  1. Собственные средства, тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

Собственные средства,%

 

 

 

 

 

 

 

  1. Страховые резервы, тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

Страховые резервы,%

 

 

 

 

 

 

 

  1. Долгосрочные обязательства, тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

Долгосрочные обязательства, %

 

 

 

 

 

 

 

  1. Краткосрочные обязательства, Тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

Краткосрочные обязательства, %

 

 

 

 

 

 

 

Итого пассивов, тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

Итого пассивов, %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 5 – Динамика и структура собственных средств страховой компании

Наименование пассивов

Год

Изменение, +/-

Темп роста, %

2007

2008

2009

2009 к 2007 г.

2009 к 2008 г.

2009 к 2007 г.

2009 к 2008 г.

Уставный капитал, тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

Уставный капитал, %

 

 

 

 

 

 

 

Собственные акции, выкупленные у акционеров, тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

Собственные акции, выкупленные у акционеров, %

 

 

 

 

 

 

 

Добавочный капитал, тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

Добавочный капитал, %

 

 

 

 

 

 

 

Резервный капитал, тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

Резервный капитал, %

 

 

 

 

 

 

 

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), %

 

 

 

 

 

 

 

 

Общая сумма собственных средств,  тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

Общая сумма собственных средств, %

100

100

100

-

-

-

-

 

Таблица 6 – Динамика и структура страховых резервов

Наименование пассивов

Год

Изменение, +/-

Темп роста, %

2007

2008

2009

2009 к 2007 г.

2009 к 2008 г.

2009 к 2007 г.

2009 к 2008 г.

Общая сумма страховых резервов, тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

Общая сумма страховых резервов, %

 

 

 

 

 

 

 

  1. Резерв незаработанной премии, тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

Резерв незаработанной премии, %

 

 

 

 

 

 

 

  1. Резерв убытков, тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

Резерв убытков, %

 

 

 

 

 

 

 

 

  1. Другие страховые резервы, тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

Другие страховые резервы, %

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 7 - Динамика инвестиций страховой компании, тыс.руб.

Наименование инвестиционных вложений

Год

Изменение, +\-

Темп роста, %

2007

2008

2009

2009г. к 2007г.

2009 г. к 2008 г.

2009г. к 2007г.

2009 г. к 2008 г.

Общая сумма инвестиций, в том числе

 

 

 

 

 

 

 

  1. Земельные участки

 

 

 

 

 

 

 

  1. Здания

 

 

 

 

 

 

 

  1. Финансовые вложение в дочерние, зависимые общества и другие организации, в том числе

 

 

 

 

 

 

 

3.1 Акции дочерних и зависимых обществ

 

 

 

 

 

 

 

3.2 Долговые ценные бумаги дочерних и зависимых обществ и предоставленные им займы

 

 

 

 

 

 

 

3.3 Вклады в уставные капиталы дочерних и зависимых обществ

 

 

 

 

 

 

 

3.4 Акции других организаций

 

 

 

 

 

 

 

3.5 Долговые ценные бумаги других организаций и предоставленные им займы

 

 

 

 

 

 

 

3.6 Вклады в уставные капиталы других организаций

 

 

 

 

 

 

 

3.7 Иные инвестиции, в том числе

 

 

 

 

 

 

 

-государственные и муниципальные ценные бумаги

 

 

 

 

 

 

 

-депозитные вклады

 

 

 

 

 

 

 

-прочие инвестиции

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 8 - Динамика структуры инвестиций страховой компании, %

Наименование инвестиционных вложений

Год

Изменение, +\-

2007

2008

2009

2009г. к 2007г.

2009 г. к 2008 г.

Общая сумма инвестиций, в том числе

 

 

 

 

 

  1. Земельные участки

 

 

 

 

 

  1. Здания

 

 

 

 

 

  1. Финансовые вложение в дочерние, зависимые общества и другие организации, в том числе

 

 

 

 

 

3.1 Акции дочерних и зависимых обществ

 

 

 

 

 

3.2 Долговые ценные бумаги дочерних и зависимых обществ и предоставленные им займы

 

 

 

 

 

3.3 Вклады в уставные капиталы дочерних и зависимых обществ

 

 

 

 

 

3.4 Акции других организаций

 

 

 

 

 

3.5 Долговые ценные бумаги других организаций и предоставленные им займы

 

 

 

 

 

3.6 Вклады в уставные капиталы других организаций

 

 

 

 

 

3.7 Иные инвестиции, в том числе

 

 

 

 

 

-государственные и муниципальные ценные бумаги

 

 

 

 

 

-депозитные вклады

 

 

 

 

 

-прочие инвестиции

 

 

 

 

 

Таблица 9 - Динамика показателей инвестиционного портфеля страховой компании, %

Наименование показателя

Год

Изменение, +\-

2007

2008

2009

2009г. к 2007г.

2009 г. к 2008 г.

Общая сумма инвестиций, тыс.руб.

 

 

 

 

 

Коэффициент опережения темпов изменения инвестиций

 

 

 

 

 

Удельный вес инвестиционных активов в общих активах

 

 

 

 

 

 Уровень покрытия инвестиционными активами страховых резервов-нетто

 

 

 

 

 

Инвестиционная доходность активов

 

 

 

 

 

Чистая инвестиционная доходность активов

 

 

 

 

 

 Доходность инвестиций

 

 

 

 

 

Чистая доходность инвестиций

 

 

 

 

 

Уровень покрытия инвестиционным доходом инвестиционных расходов

 

 

 

 

 

 

Таблица 10 - Динамика показателей операций перестрахования, %

Наименование показателя

год

Изменение, +/-

2007

2008

2009

2009 к 2007 г.

2009 к 2008 г.

Доля перестраховщиков в страховых резервах

 

 

 

 

 

Доля перестраховщиков в страховых премиях

 

 

 

 

 

Коэффициент соотношения доли перестраховщиков в страховых резервах и страховых премиях

 

 

 

 

 

Участие перестраховщиков в страховых выплатах

 

 

 

 

 

Коэффициент соотношения участия перестраховщиков в страховых выплатах и страховых премиях

 

 

 

 

 

Доля комиссионного вознаграждения и тантьем по рискам, переданным в перестрахование в страховых взносах, переданных в перестрахование

 

 

 

 

 

Дебиторская задолженность по операциям перестрахования (ф.1, стр.180)

 

 

 

 

 

 

Таблица 11 - Оценка финансовой устойчивости страховой компании, %

Наименование показателей

Годы

Изменение, +/-

2007

2008

2009

2009 к 2007 гг.

2009 к 2008 гг.

Сумма ликвидных активов, тыс.руб.

 

 

 

 

 

Доля собственного капитала в резервах

 

 

 

 

 

Доля страховых резервов в пассивах

 

 

 

 

 

Показатель темпа роста собственных средств

 

 

 

 

 

Текущий коэффициент покрытия

 

 

 

 

 

Общий коэффициент покрытия

 

 

 

 

 

Уровень покрытия страховых резервов-нетто собственным капиталом

 

 

 

 

 

Текущая платежеспособность страховой компании

 

 

 

 

 

Коэффициент соотношения дебиторской задолженности и собственных средств

 

 

 

 

 

 

Таблица 12 - Динамика доходов и расходов по операциям страхования, тыс.руб.

Наименование доходов и расходов

Год

Изменение, +/-

Темп роста, в %

2007

2008

2009

2009 к 2007 г

2009 к 2008 г.

2009 к 2007

2009 к 2008 г.

  1. Страховые премии-нетто перестрахование (ф.1, стр.080)

 

 

 

 

 

 

 

  1. Изменение резерва незаработанной премии-нетто перестрахование (ф.1, стр.090)

 

 

 

 

 

 

 

  1. Выплаты по договорам страхования-нетто перестрахование (ф.1, стр.110)

 

 

 

 

 

 

 

  1. Изменение резервов убытков-нетто перестрахование (ф.1, стр.120)

 

 

 

 

 

 

 

  1. Изменение других страховых резервов (ф.1, стр.130)

 

 

 

 

 

 

 

  1. Отчисления от страховых премий (ф.1, стр.150)

 

 

 

 

 

 

 

  1. Расходы по ведению страховых операций-нетто перестрахование (ф.1, стр.160)

 

 

 

 

 

 

 

  1. Результат от операций страхования (сумма строк 1-7 или ф.1, стр.170)

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 13 – Динамика инвестиционных доходов и расходов, тыс.руб.

Наименование доходов и расходов

Год

Изменение, +/-

Темп роста, в %

2007

2008

2009

2009 к 2007 г

2009 к 2008 г.

2009 к 2007

2009 к 2008 г.

1. Доходы по инвестициям, из них:

 

 

 

 

 

 

 

-проценты к получению

 

 

 

 

 

 

 

-доходы от участия в других организациях

 

 

 

 

 

 

 

-изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки

 

 

 

 

 

 

 

2. Расходы по инвестициям, из них:

 

 

 

 

 

 

 

-изменение стоимости  финансовых вложение в результате корректировки оценки

 

 

 

 

 

 

 

3. Финансовый результат инвестиционной деятельности (стр.1-стр.2)

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 14 – Динамика общих доходов и расходов, тыс.руб.

Наименование доходов и расходов

Год

Изменение, +/-

Темп роста, в %

2007

2008

2009

2009 к 2007 г

2009 к 2008 г.

2009 к 2007

2009 к 2008 г.

  1. Результат от операций страхования (ф.2, стр. 170)

 

 

 

 

 

 

 

  1. Финансовый результат инвестиционной деятельности (.2, СТР. 180-190)

 

 

 

 

 

 

 

  1. Управленческие расходы (ф.2, стр.200)

 

 

 

 

 

 

 

  1. Прочие доходы (ф.2, стр.210)

 

 

 

 

 

 

 

  1. Прочие расходы (ф.2, стр.220)

 

 

 

 

 

 

 

  1. Прибыль (убыток) до налогообложения (стр.1+стр.2-стр.3+стр.4-стр.5) или (ф.2, стр.250)

 

 

 

 

 

 

 

  1.  Отложенные налоговые активы (ф.2, стр.260)

 

 

 

 

 

 

 

  1. Отложенные налоговые обязательства (ф.2, стр.270)

 

 

 

 

 

 

 

  1. Текущий налог на прибыль (ф.2, стр.280)

 

 

 

 

 

 

 

  1. Налог на прибыль за границей, штрафам по налогу, налог по уточненным декларациям прошлых лет (ф.2, стр.290)

 

 

 

 

 

 

 

  1. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода (стр.6+стр.7-стр.8-стр.9-стр.10) или (ф.2, стр.300)

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 15 – Динамика рентабельности страховой компании, %

Наименование показателей

год

Изменение, +/-

2007

2008

2009

2009 к 2007 г

2009 к 2008 г.

Рентабельность  страховой и финансово-хозяйственной деятельности

 

 

 

 

 

Рентабельность собственного капитала

 

 

 

 

 

Рентабельность уставного капитала

 

 

 

 

 

Рентабельность активов

 

 

 

 

 

Рентабельность страховой деятельности

 

 

 

 

 

Рентабельность страховой деятельности с учетом инвестиционного дохода

 

 

 

 

 

Уровень покрытия страховой деятельностью убытков по инвестиционной деятельности

 

 

 

 

 

Уровень покрытия инвестиционным доходом отрицательного результата от страховой деятельности

 

 

 

 

 

 

Задание  для самостоятельной работы №3

Самостоятельная работа 3 (задачи)

 

1. Задачи должны быть решены письменно (Шрифт 12, Times New Roman, интервал 1).

2. Решение должно быть четким, аргументированным со ссылкой на нормы соответствующих нормативно-правовых актов.

3. Решение задачи по объему должно быть не менее трети  листа формата А4.

4. Решенные задачи должны быть представлены в деканат за десять дней до зачета.

5. Задачи необходимо решить, следуя нижеследующему алгоритму, который должен найти отражение в письменном ответе.

 

 

Алгоритм решения задач:

 

  1. Вид правоотношения?
  2. Какие документы смотреть?
  3. Какие нормативные акты применять?
  4. Вид и форма страхования?
  5. Субъекты страхового правоотношения?
  6. Страховой риск? К какой концепции страхового риска относиться?
  7. Страховое событие?
  8. Заключен ли договор страхования?
  9. Действителен ли договор страхования (соответствует ли содержание договора страхования требованиям нормы ГК РФ о конкретном виде страхования)?
  10. Вступил ли договор страхования в силу?
  11. Произошел ли страховой случай?
  12. Имеет ли право страховщик отказать в осуществлении выплаты?

 

 

Задача 1. Страховое общество «Победа», действующее при одном из обще­ственных объединений по защите прав налогоплательщиков, заключало договоры страхования имущества юридических лиц на случай их непра­вомерного ареста и принудительной продажи по требованию налоговых или иных правоохранительных органов. Согласно утвержденным прави­лам страхования, страховое возмещение подлежало уплате в течение 10 дней с момента принудительной продажи имущества. После выплаты страхового возмещения страховщик приобретал право регресса к налого­вому или иному правоохранительному органу и в случае выигрыша про­тив него судебного процесса получал компенсацию. Однако если выигры­ша достичь не удавалось, страхователь должен был возвратить 70% полу­ченного страхового возмещения.

После нескольких удачных судебных процессов налоговая инспекция обратилась в прокуратуру с жалобой на действия страхового общества «Победа». В свою очередь, несколько объединений по защите прав нало­гоплательщиков призвали прокуратуру поддержать позицию страхового общества, поскольку неправомерность действий налоговых органов вся­кий раз подтверждалась решениями суда. Какое заключение по данному делу должна дать прокуратура? Изменится ли решение, если договор страхования был рассчитан и на случай правомерного ареста и принудительной продажи имущества налогоплательщика?

 

Задача 2. ООО «Страховая защита» 15 мая 2006 г. подало в орган страхового надзора заявление с перечнем документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности. Представителю юридического лица сообщили, что не хватает справки об оплате уставного капитала в полном размере, которую представитель поднес только 29 июня 2006 г., поскольку в силу болезни не мог сделать этого раньше. Документы приняли, но через пять дней работник органа страхового надзора потребовал поднести ещё один документ, содержащий сведения о начальнике кадрового аппарата и руководителях отделов, что было выполнено в тот же день вечером.

15 июля этого же года представитель юридического лица явился в орган страхового надзора и потребовал выдачи лицензии либо, соответственно, мотивированного отказа в выдаче, поскольку прошёл срок, указанный в законе на принятие подобного решения. На вышеуказанное требование ООО «Страховая защита»  в органе страхового надзора ответили, что решение ещё не принято. Представитель ООО «Страховая защита»  заявил, что будет обращаться в суд о принуждении в выдаче лицензии. На что прозвучало, что лицензия выдана вообще не будет, поскольку представленные документы не соответствует требованиям законодательства. Решите дело.

 

Задача 3. Известный композитор Задунайский решил застраховать принадлежащую ему 4-х комнатную квартиру на улице Итальянской в пользу своей дочери. В страховом полисе квартира была оценена по рыночной стоимости. Однако в период действия договора ее рыночная стоимость увеличилась более чем на 1/3. При наступлении страхового случая стра­ховщик АО «Гарант-сервис» отказался выплатить страховое возмещение, ссылаясь на то, что выгодоприобретатель не сообщил ему об обстоятельствах, влекущих из­менение страхового риска. Дочь Задунайского -  Елена в ответ заявила, что ей абсолютно не было ничего известно об увеличении стоимости квартир в данном районе, к то­му же изменение стоимости предмета договора страхования, как сказал ей знакомый юрист, не означает, что изменяется и риск.

Решите дело. Изменится ли решение, если Задунайский застраховал квартиру, принадле­жащую его дочери, в пользу своей жены?

 

Задача 4. Между  ОАО "Страховое общество «АВЕКС» и ЗАО «Глобэкс» заключен договор страхования ответственности от 20.11.08 г. Согласно пункту 6.1 договора, страховая премия должна была уплачиваться страхователем в рассрочку.

Страхователь вовремя страховой взнос не уплатил, отказавшись от исполнения договора страхования.

Последствия неуплаты страховой премии стороны установили в пункте 7.2 договора страхования. Согласно формулировке договора, «…страховщик имеет право частично или полностью отказать в выплате страхового возмещения, а если страховщик принимает решение о выплате страхового возмещения, то сумма просроченного страхового взноса вычитается из страхового возмещения…».

Поскольку страховая премия уплачена не была ОАО "Страховое общество «АВЕКС» обратилось с иском в суд. Страховщик аргументировал тем, что обязательство по уплате страховой премии возникло на основании общих норм обязательного права (статьи 307, 309, 310 ГК РФ) вследствие заключения договора страхования от 20.11.08., поэтому ЗАО «Глобэкс» обязано уплатить оставшуюся часть страховой премии. Какое решение должен вынести суд?

 

Задача 5. Страховщик - акционерное общество «Вест» - заключил с граж­данином Седовым договор страхования его жизни и здоровья. По условиям договора страховая выплата должна быть произведена в случае смерти или заболевания, указанного в перечне, приложенном к правилам страхо­вания. При медицинском обследовании, предшествовавшем заключению договора, у предполагаемого страхователя был выявлен цирроз печени. По мнению врачей, причиной этого заболевания были периодические, весьма длительные запои Седова. Убедившись в плачевном состоянии своего здоровья, Седов решил начать вести трезвый образ жизни. Стра­ховщик, в свою очередь, согласился заключить с ним договор страхова­ния, в который была включена обязанность Седова бросить пить. При этом цирроз печени был исключен из перечня заболеваний, при возникно­вении которых производится выплата.

Однако и после заключения договора Седов продолжал злоупотреб­лять спиртными напитками и через год умер от цирроза печени. Родст­венники Седова потребовали от страховщика произвести предусмотрен­ную договором выплату. Страховщик отказался это сделать, сославшись на то, что причиной смерти стало поведение самого Седова, который в нарушение договора продолжал пьянствовать и умышленно довел себя до смерти. Следовательно, отсутствовал страховой случай, который с точки зрения закона должен обладать признаками случайности и вероятности наступления. Дело передано в суд.

Какое решение должен вынести суд? Изменится ли решение, если цирроз печени был оставлен в перечне заболеваний, при возникновении которых производится выплата?

 

Задача 6. ООО «Бриз» взяло в аренду склад сроком на 15 лет. Договор содержал обязанность арендатора по страхованию. В связи с этим, ООО «Бриз» заключило с ООО «Страховая компания «Санкт-Петербург-АСКО» договор страхования склада. Страхование производилось на случаи: повреждения огнем в результате стихийного бедствия, аварии, неисправности, противоправных действий; механического повреждения вследствие противоправных действий; кражи (грабежа).

Однако через пол года застрахованное имущество было уничтожено при пожаре. Согласно акту о пожаре, постановлению об отказе в возбуждении уголовного дела и заключению ООО «Санкт-Петербург-АСКО» отказало в выплате страхового возмещения, считая договор страхования недействительным в связи с отсутствием у страхователя интереса в сохранении имущества, поскольку ООО «Бриз» не является его собственником. ООО «Бриз» обратилось в Арбитражный суд с иском к страховой компании о взыскании страхового возмещения по договору страхования. Решите дело.

 

Задача 7. Между ЗАО «Группа Гранокс»  и ОАО «Роспитерстрах»  был заключён договор транспортного страхования грузов, оформленный составлением полисов АА № 233589 и АА № 0231430. Объектом страхования являлись деревянные стеклопакеты, которые страховались от всех рисков.

Из содержания страховых полисов серии АА №№ 233589 и 0231430 следовало, что общая действительная стоимость застрахованного груза установлена по воле сторон сделки в размере 3538575 руб. 33 коп., а общая страховая сумма - в размере 2160302 руб. 40 коп.

При транспортировке груза имело место его повреждение, о чем с участием представителей ЗАО «Группа Гранокс», ОАО «Роспитерстрах» и грузополучателя составлен акт оценки ущерба, что сторонами ущерб оценен в размере 454383 руб. 60 коп.

Представителями страхователя соблюден порядок предъявления требования о выплате страхового возмещения, однако оплата страхового возмещения страховщиком не произведена. Страхователь обратился в суд. Решите дело.

 

Задача 8. Крестьянско-фермерское хозяйство «Луч» застраховало урожай сельскохозяйственных культур. В подтверждение заключенного договора страхования урожая сельскохозяйственных культур страховой организацией ООО «Капитал» был выдан страховой полис. Срок действия договора страхования был установлен восемь месяцев. Объектом страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с риском утраты урожая посеянных (посаженных) в хозяйстве сельскохозяйственных культур. Договор страхования содержал следующие условия:

п.3.1. В качестве страхового случая стороны установили гибель или повреждение сельскохозяйственных культур в результате опасных для сельскохозяйственного производства гидрометеорологических явлений, приведших к недобору урожая, - засухи атмосферной и/или почвенной, заморозков, вымерзания, выпревания, переувлажнения почвы, пыльных (песчаных) бурь, града, осадков (продолжительные сильные дожди, очень сильные дожди и ливни), весеннего половодья и дождевых паводков, сильного ветра.

п.3.3. Согласно договору сумма страховой премии должна быть уплачена в рассрочку. Кроме того, договором предусматривалось участие страхователя в риске, безусловная франшиза по договору установлена в размере 20% от страховой суммы по каждой сельскохозяйственной культуре.

п.4.2. Выплата страхового возмещения за погибшие (поврежденные) сельскохозяйственные культуры производится в таком проценте от суммы ущерба, который составляет вся сумма внесенных взносов к их общей сумме, исчисленной в целом по договору (в случае нарушения страхователем обязанности по уплате страховых взносов к установленному сроку их уплаты, предусмотренному договором).

п.4.5. Ущерб по сельскохозяйственным культурам определяется по каждой культуре, принятой на страхование, в отдельности как разность между страховой стоимостью и стоимостью выращенного урожая с учетом размера участия страхователя в риске (безусловная франшиза).

п.5.1. После получения заявления и других документов, необходимых для установления причин и обстоятельств события и размера ущерба, предусмотренных договором, страховщик обязан в течение 3-х рабочих дней составить страховой акт, а в случае отказа в страховой выплате направить страхователю мотивированный письменный отказ.

п.5.2. В соответствии с договором страховое возмещение выплачивается страхователем в течение 30 дней с момента принятия решения (или составления страхового акта).

19.07.2008 страхователь сообщил страховщику о наступлении страхового случая в связи с гибелью урожая 2008 г. в результате засухи атмосферной. Также им были предоставлена справка Росгидромета. На момент обращения страхователем была допущена просрочка. Размер уплаченной страховой премии на момент страхового события составил 20% от общей суммы страховой премии.

ООО «Капитал» отказало в выплате страхового возмещения на основании не исполнения КФХ «Луч» обязательств, установленных договором, о предоставлении акта обследования заявленного события (документа, подтверждающего выполнение страхователем агротехники возделывания застрахованной культуры, формы 29-СХ).

На основании вышеизложенного КФХ «Луч» обратился с иском в арбитражный суд о взыскании суммы страхового возмещения. Решите дело.

 

Задача 9. Договорами имущественного страхования (страховые полисы от 23.06.04 № 006465 и от 24.08.04 № 006489) малое предприятие «Мотолюкс» застраховало в государственной страховой фирме «Гринвест» принадлежащую предприятию торговую палатку, расположенную по адресу: Санкт-Петербург, ул. Курляндская д. 31, и имущество, находящееся в палатке. Имущество застраховано на случай пожара и кражи.

Торговая палатка и находившиеся в ней контейнер для хлеба, прилавок и продукты сгорели 07.11.04. Ущерб причинён на сумму, из которой 120 000  рублей составляет стоимость сгоревшей торговой палатки, 30 000  рублей - стоимость прилавка, 8 000  рублей - стоимость контейнера и 80 000  рублей - стоимость продуктов.

Страховщик отказался выплатить страховое возмещение, сославшись на п. 1 ст. 963 ГК РФ. Малое предприятие «Мотолюкс» обратилось в Арбитражный суд с иском к страховщику о взыскании страхового возмещения в сумме 380 000  рублей, аргументировав присутствием факта наступления страхового случая (что подтверждается по их мнению актом органов пожарного надзора и актом, составленным представителями страхователя и страховщика) и отсутствием умышленных действий страхователя, направленных на наступление страхового случая.

Кроме письма из управления Государственной противопожарной службы от 10.12.04 № 25/3/4430 о том, что самовольное подключение торговой палатки к электросети жилого дома и возникновение пожара в месте пересечения электроснабжения и кровли свидетельствуют о возникновении пожара по вине владельца палатки, страховщик никаких иных доказательств не представил. Решите дело.

 

Задача 10. Глазунов А.С. 12 декабря 2004 года заключил с ОАО «Страховая компания Сотекс» сроком на 5 лет договор страхования от несчастных случаев и болезней на производстве и в быту своего сына Александра. Выгодоприобретателем по договору был назначен сам Глазунов А.С. 3 марта 2008 года сын Глазунова, попав в ДТП погиб. Виновным в ДТП был признан водитель автомобиля, владельцем которого является ОАО «Нева». В указанные в договоре сроки страховщик выплатил выгодоприобретателю страховое обеспечение в сумме 200 000 рублей.

После осуществления выплаты ОАО «СК Сотекс» обратилось в Арбитражный суд области с иском о взыскании с ОАО «Нева» в результате суброгации страхового возмещения в сумме 200 000 рублей. Ответчик иск не признал, сославшись на то, что требования страховщика не правомерны.

Решите дело. Измениться ли решения, если в порядке, предусмотренном ст. 37 АПК РФ истец изменит основание иска и попросит взыскать указанную сумму в качестве убытков в соответствии со статьями 15, 1064 и 1079 ГК РФ.

 

Задача 11. Страховая компания заключила с банком договор страхования его от­ветственности перед вкладчиками за невозврат в срок сумм вкладов. До­говор был заключен в пользу выгодоприобретателей, которыми назнача­лись сами вкладчики. Согласно условиям договора банковского вклада, заключаемого с вкладчиками, по нему должны были уплачиваться про­центы, а при просрочке возврата вклада банк должен был уплатить также и пени.

Часть сумм вкладов была возвращена с серьезной просрочкой, а неко­торые вклады не были возвращены вообще. Вкладчики обратились с ис­ками к страховой компании, которая выплатила им страховое возмещение лишь в пределах сумм внесенных вкладов, а в выплате процентов и пени отказала, ссылаясь на то, что она отвечает за невозврат в срок лишь сумм вкладов.

Обоснованна ли позиция страховой компании? Могут ли сами вклад­чики застраховать свой риск невозврата вкладов в установленный срок?

 

Задача 12. ЗСАО «Пирамида», имеющее лицензию № 2348 на право проведения страховой деятельности, заключило договор страхования предпринимательских рисков с ООО «Нева-торг», в силу которого взяло на себя обязательство выплатить застрахованному лицу (страхователю) страховое возмещение понесенных им убытков, связанных с риском от предпринимательской деятельности. Страховым случаем являлось неисполнение (ненадлежащее исполнение) контрагентом страхователя договорных обязательств по срокам оплаты продукции, повлекшее прямые убытки страхователя.

Между  ООО «Нева-торг» и товариществом на вере «Иванов и партнеры» был заключен договор поставки товара, в котором было предусмотрено начисление неустойки в размере 2% от стоимости неоплаченной продукции за каждый день просрочки платежа. Через 5 дней после отгрузки партии товара товариществу, ООО «Нева-торг» посчитало, что произошло наступление страхового случая (неоплата товара) и обратилось с соответствующим заявлением в страховую организацию. Далее был составлен акт о наступлении страхового случая.

ЗСАО «Пирамида» выплатила страховое возмещение ООО «Нева-торг». Размер страхового возмещения равнялся фактурной стоимости отгруженной, но не оплаченной продукции и составил 350 тыс.руб. После осуществления страховой выплаты ЗСАО «Пирамида» предъявило суброгационные требования к товариществу на вере «Иванов и партнеры», представив документы в качестве подтверждения наступления страховых случаев (заявление о наступлении страхового случая и акт о наступлении страхового случая).

Правомерно ли осуществление страховой выплаты по такому договору страхования с учетом того, что: В силу п. 7.2 Правил страхования финансовых и коммерческих рисков, утвержденных генеральным директором ЗСАО «Пирамида», страховщик обязан проверить соответствие размеров убытков и суммы страхового возмещения. В договоре поставки срок оплаты товара был не указан. Материалами дела (взаиморасчетами истца и контрагентами страхователя) подтверждается реальная возможность исполнения обязательств контрагентов перед страхователями.

 

Задача 13. ОАО «Промсвязьбанк» заключив кредитный договор с ЗАО Предприятие по международному Туризму «Петербург-Тур», выдал последнему кредит на сумму 500 тысяч рублей. В целях снижения возможных убытков с помощью страхования предпринимательского риска ЗАО «Петербург-Тур» заключило с открытым страховым акционерным обществом «Аквико» (далее – ОСАО «Аквико») в пользу банка договор страхования ответственности заемщика за непогашения кредита, в размере и со сроком возврата обусловленных кредитным договором № 228/п-96 от 14.10.05. Страхователь полностью уплатил страховые взносы и получил  страховой полис № 01222.

ЗАО «Петербург-Тур» вовремя кредит не погасило. В указанные сроки страховщиком страховое возмещение ОАО «Промсвязьбанку» выплачено не было.  Банк предъявил претензию к ОСАО «Аквико» и страхователю об уплате солидарно страхового возмещения согласно договору страхования № 18337/кр от 14.10.05 и 56 800 рублей, процентов за пользование денежными средствами вследствие просрочки выплаты страхового возмещения на основании ст. 395 ГК РФ. ЗАО «Петербург-Тур» и ОСАО «Аквико» в указанный в письме 30-тидневный срок на претензию не ответили.

Дело было передано в арбитражный суд г. Санкт-Петербурга, причём до принятия решения по спору истец отказался от иска в отношении ЗАО «Петербург-Тур». Какое решение должен вынести суд?

 

Тестовые задания

1.Доходы страховой организации-это

а) Совокупная сумма денежных поступлений на ее счета в результате осуществления страховой и иной не запрещенной законодательством деятельности

б) Специальные фонды, которые образуются из страховых взносов и расходуются для осуществления страховых выплат страхователя

в) Суммы возврата страховых резервов, уменьшающие размер страховых резервов в результате их пересчета

2. Аквизиционные расходы – это расходы:

 а) на вознаграждение экспертов

 б) на оплату труда агентов

 в) на заключение новых договоров страхования

 3. Являются ли доходы страховщика прибылью от реализации основных фондов?

 а) да

 б) нет

 4. Ликвидационные расходы- это расходы:

 а) на развитие страхования

 б) на оплату труда АУП

 в) на вознаграждения экспертов

 5. От каких видов услуг компания не имеет прав получать доходы связанные с:

 а) консультированием

 б) обучением кадров

 в) с риск  менеджментом

 г) [а], [б], [в].

6.Расходы страховой организации-это

а) расходы, имеющие место в процессе ведения договора, в том числе при его заключении

б)затраты,  которые несет страховая организация при осуществлении своей уставной деятельности

в)расходы, возникающие при наступлении страхового случая или либо при окончании договора либо по истечении срока страхования

7. Расходы страховщика формируют

а) себестоимость страховой услуги, которая учитывается при определении финансового результата и базы налогообложения

б)себестоимость страховой услуги, которая не учитывается при определении финансового результата и базы налогообложения

8. Прочие доходы страховщика связаны с

а) доход от реализации основных фондов

б)суммой возврата страховых резервов, уменьшающие размер страховых резервов в результате их перерасчета

в) доходами инвестиционной деятельностью

9. Под фактической себестоимостью понимают:

а) реально складывающуюся по результатам прохождения договоров страхования

б)зависящую от реальной убыточности страховой суммы ,экономии или перерасхода средств на административно-хозяйственные цели.

в) а) и б)

10. Под планируемой (расчетной) понимают себестоимость:

а)страховые услуги, закладываемой в страховой тариф

б) реально складывающуюся по результатам прохождения договоров страхования

в) зависящую от реальной убыточности страховой суммы ,экономии или перерасхода средств на административно-хозяйственные цели.

  1. Классификация страхования – это

А) Совокупность особых замкнутых отношений

Б) Система деления страхования по отраслям, подотраслям, видам

В) Сфера экономических отношений, где страхование является главным звеном

  1. Перестрахование – это

А) Система экономических отношений, при которых страховая компания часть ответственности по принятым  на себя обязательствам передает другим страховым компаниям

Б) Уровень страховой оценки по отношению к стоимости имущества

В) Система экономичеких отношений, при которых объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно с несколькими компаниями

Г) Система экономичеких отношений, при которых объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно с несколькими компаниями

  1. К личному страхованию не относится:

А) Медицинское и пенсионное страхование

Б) Страхование от несчастных случаев

В) Страхование животных

  1. Объектом имущественного страхования является:

А) Имущественные интересы

Б) страхование жизни

В) Уровень доходов граждан

  1. Сострахование – это

А) страхование, осуществляющееся в силу закона, согласно которому страховщик обязан застраховать, а страхователь обязан вносить причитающиеся платежи

Б) Система экономических отношений, при которых страховая компания часть ответственности по принятым  на себя обязательствам передает другим страховым компаниям

В) Система экономичеких отношений, при которых объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно с несколькими компаниями

Г) Система деления страхования по отраслям, подотраслям и видам

  1. К видам страхования ответственности относится:

А) Страхование от кражи

Б) Страхование на случай повышения кредита

В) Страхование на случай непредвиденных убытков

Г) Страхование на случай не достижения определенного уровня рентабельности

  1. По форме страхование классифицируется на

А) Личное и имущественное

Б) Страхование ответственности и страхование предпринимательской деятельности

В) обязательное и добровольное

  1. Для чего все страховые компании перестраховывают страховые риски на крупную сумму?

А) Чтобы при наступлении страхового случая страховая компания не понесла крупные убытки

Б) Для сбалансированного страхового портфеля

В) От несчастного случая

  1. Страхование – это

А) Сфера экономических отношений, где объектом купли/продажи является страховая услуга.

Б) Система экономичеких отношений, при которых объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно с несколькими компаниями

В) Экономические отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении страхового случая

  1. Обязательное страхование

А) осуществляется на основе заключения договора между страхователем и страховщиком

Б) Осуществляется в силу закона, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователь вносить причитающиеся платежи

В) Осуществляется в силу возможности страхователя.

4 Тематика рефератов

  1. Особенности страхования от несчастных случаев в России
  2. Правовые основы страхования
  3. Добровольное медицинское страхование в зарубежных странах
  4. Перестрахование: сущность, участники, принципы
  5. Международное страхование
  6. Финансовые основы деятельности страховых компаний

 

  1. Перечень вопросов для  промежуточной аттестации (зачет)
  1. Понятие страхования
  2. История становления и развития страхования
  3. Страховые правоотношения, участники страховых правоотношений объединения страховщиков: страховые союзы, ассоциации, пулы
  4. Источники правового регулирования страховой деятельности
  5. Обязательное и добровольное страхование
  6. Государственный страховой надзор: понятие, функции
  7. Полномочия Федеральной службы РФ по надзору за страховой деятельностью
  8. Классификация видов страхования
  9. Лицензирование страховой деятельности
  10. Решения Федеральной службы страхового надзора по действующим лицензиям страховщиков
  11. Обеспечение финансовой устойчивости страховщиков
  12. Учет и отчетность страховщиков
  13. Перестрахование и сострахование
  14. Состояние и тенденции развития страхового рынка России
  15. Монополистическая деятельность и недобросовестная конкуренция на страховом рынке
  16. Страховые термины и понятия
  17. Страховщик
  18. Страхователь, застрахованное лицо, выгодоприобретатель
  19. Объекты страхования: имущественные интересы  
  20. Страховой риск, страховой случай 

Перечень вопросов для  промежуточной аттестации (экзамен)

  1. Страховая сумма, страховая стоимость
  2. Страховая премия (страховой взнос), страховой тариф
  3. Франшиза
  4. Суброгация 
  5. Страховые резервы
  6. Страховой портфель страховщика
  7. Понятие договора страхования, понятие страхового полиса
  8. Существенные условия договора страхования, правила страхования
  9. Срок договора страхования, начало и прекращение действия
  10. Страховые правоотношения
  11. Последствия увеличения страхового риска в период действия договора страхования 
  12. Особенности договора личного страхования
  13. Особенности договора имущественного страхования
  14. Особенности договора страхования ответственности
  15. Особенности договора страхования предпринимательского риска
  16. Осуществление страховых выплат
  17. Страховая выплата по договорам имущественного страхования 
  18. Страховая выплата по договорам личного страхования
  19. Правомерность освобождения страховщика от страховых выплат
  20. Характеристика видов имущественного страхования
  21. Страхование средств наземного транспорта
  22. Страхование средств воздушного транспорта
  23. Страхование средств водного транспорта 
  24. Страхование грузов
  25. Страхование финансовых рисков
  26. Понятие страхования ответственности

Перечень вопросов для  промежуточной аттестации (экзамен)

  1. Страхование гражданской ответственности
  2. Страхование профессиональной ответственности
  3. Страхование ответственности за неисполнение обязательств 
  4. Страхование иных видов гражданской ответственности
  5. Понятие и принципы осуществления обязательного государственного страхования
  6. Субъекты обязательного государственного страхования: права и обязанности
  7. Система медицинского страхования в России
  8. Обязательное медицинское страхование
  9. Программа обязательного медицинского страхования
  10. Фонды обязательного медицинского страхования
  11. Субъекты обязательного медицинского страхования, их правовой статус
  12. Договор обязательного медицинского страхования
  13. Добровольное медицинское страхование
  14. Субъекты добровольного медицинского страхования, их правовой статус
  15. Медицинское страхование лиц, выезжающих за рубеж
  16. Понятие экологического страхования
  17. Добровольное экологическое страхование  
  18. Обязательное экологическое страхование
  19. Обязательное пенсионное страхование
  20. Участники правоотношений по обязательному пенсионному страхованию
  21. Обязательное страховое обеспечение по обязательному пенсионному страхованию
  22. Негосударственное пенсионное страхование
  23. Субъекты и участники отношений по негосударственному пенсионному обеспечению
  24. Пенсионные резервы и пенсионные накопления НПФ
  25. Пенсионный договор в НПФ

6. Тематика эссе

  1. Экономическая категория страховой защиты общественного производства.
  2. Определение страхового фонда и его классификация.
  3. Экономическая категория страхования его необходимость.
  4. Страховые тарифы. Их структура.
  5. Функции страхования.
  6. Классификация отраслей страхования (общие правила).
  7. Обязательное страхование.
  8. Добровольное страхование.
  9. Понятие и характеристика риска.
  10. Виды риска и их оценка (общие правила).
  11. Признаки отнесения риска к страхованию.
  12. Страхование морских и воздушных судов.
  13. Рисковые обстоятельства и страховой случай.
  14. Теория управления риском.
  15. Государственное страхование.
  16. Частное страхование.
  17. Плюсы и минусы государственного и частного страхования.
  18. Государственное регулирование страховой деятельности.
  19. Страховой маркетинг.
  20. Значение страховых тарифов для формирования страховых фондов.
  21. Тарифная политика в области страхования.
  22. Расчет нетто-ставки.
  23. Финансовая устойчивость страховых операций.
  24. Перестрахование.
  25. Два принципа перестрахования.
  26. Разделение договоров страхования на признаки (облигаторное перестрахование.)
  27. Факультативное перестрахование.
  28. Факультативно-облигаторное перестрахование.
  29. Плюсы и минусы. Сравнить факультативное, облигаторное и факультативно - облигаторное перестрахование.
  30. Разделение страхования в зависимости от принимаемых на себя обязательств.
  31. Имущественное страхование.
  32. Страхование имущества от огня и противоправных действий третьих лиц.
  33. Страхование имущества от ущерба, нанесенного стихийным бедствием.
  34. Особенности страхования имущества граждан.
  35. Способы оценки имущества.
  36. Личное и социальное страхование (общие правила).
  37. Личное страхование.
  38. Страхование жизни.
  39. Добровольное медицинское страхование.
  40. Страхование от несчастного случая.
  41. Виды договоров при личном страховании.
  42. Социальное страхование. Отличие от личного страхования. Виды.
  43. Страхование ответственности.
  44. Разделение ответственности на договорную и не договорную.
  45. Сельскохозяйственное страхование.
  46. Договор страхования.
  47. Документы, применяемые в страхование (количество, виды).
  1. Условия обеспечения финансовой устойчивости страховщиков.
  2. Государственный надзор за страховой деятельностью.
  3. Страховая сумма, страховое возмещение, страховое обеспечение.

 

 

V УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

Основная литература

  1. Шапкин А.С. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций : учебник для студ. вузов / А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. - 5-е изд. - М. : Дашков и К°, 2012. - 879 с. - Библиогр.: С. 865-871
  2. Жиляков Д.И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания) : учеб. пособие для студ. вузов / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. - М. : Кнорус, 2012. - 368 с. - Библиогр.: С. 324-326
  3. Гвозденко А.А. Основы страхования : учебник для студ. вузов / А. А. Гвозденко. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Финансы и статистика, 2007. - 320 с.

 

 

Дополнительная литература

  1. Жиляков Д.И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания) : учеб. пособие для студ. вузов / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. - М. : Кнорус, 2012. - 368 с. - Библиогр.: С. 324-326
  2. Гвозденко А.А. Основы страхования : учебник для студ. вузов / А. А. Гвозденко. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Финансы и статистика, 2007. - 320 с.
  3. Чернова Г.В. Основы экономики страховой организации по рисковым видам страхования : учебник для студ. вузов / Г. В. Чернова. - М. ; СПб. ; Н. Новгород : Питер, 2005. - 235 с. - (Учебник для вузов). - Библиогр.: с. 230-235
  4. Инвестиционный менеджмент : практикум : учеб. пособие / В. И. Маколов [и др.]. - М. : Кнорус, 2012. - 176 с.
  5. Баранчеев В.П. Управление инновациями : учеб. пособие для студ. вузов / В. П. Баранчеев, Н. П. Масленникова, В. М. Мишин. - М. : Высш. образование, 2009. - 711 с. - (Университеты России). - Библиогр.: С. 704-711
  6. Бабаскин С.Я. Инновационный проект: методы отбора и инструменты анализа рисков : учеб. пособие / С. Я. Бабаскин ; Академия народного хозяйства при Правительстве Российской Федерации. - М. : Дело, 2010. - 238 с. - (Образовательные инновации). - Библиогр. в конце глав
  7. Проскурин В.К. Анализ и финансирование инновационных проектов : учеб. пособие для студ. вузов / В. К. Проскурин ; ред. И. Я. Лукасевич. - М. : Вуз. учебник, 2011. - 111 с.

 

VI МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

 

1. Компьютерный класс. Специализированный класс для просмотра видеофильмов.

2. Видеофильмы, СД, презентации.

3. Информационное обеспечение Internet

 

Приложение А

Бухгалтерский баланс страховой организации

Актив

Код строки

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

  1.  
  1.  
  1.  
  1.  

I.Активы

110

 

10408

 

12134

 

Нематериальные активы

Инвестиции

120

28929878

33326707

В том числе:

121

-

-

Земельные участки

Здания

122

 

251089

560185

Финансовые вложения в дочерние, зависимые общества и др.организации

130

5656311

13507467

В том числе: акции дочерних и зависимых обществ

131

356433

3815950

Долговые ценные бумаги дочерних и зависимых обществ и предоставленные им займы

132

348737

2169013

Вклады в уставные капиталы дочерних и зависимых обществ

133

1435110

-

Акции других организаций

134

3369954

2203933

Долговые ценные бумаги других организаций и предоставленные им займы

135

142397

6418571

Вклады в уставные капиталы других организаций

136

3680

-

Иные инвестиции

140

23022478

19259055

В том числе:

Государственные и муниципальные ценные бумаги

141

145261

7830

Депозитные вклады

142

21274867

18700988

Прочие инвестиции

 

145

1602350

550237

Депо премий у перестрахователей

150

222902

174979

Доля перестраховщика в страховых резервах

160

8045254

8929138

В том числе:

В резервах по страхованию жизни

161

-

-

В резерве незаработанной премии

162

3140606

3724952

В резервах убытков

163

4904648

5204186

Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования

170

4667378

5133419

В том числе

Страхователи

171

4287758

4658202

Страховые агенты

172

379618

475217

Прочие дебиторы

175

2

-

Дебиторская задолженность по операциям перестрахования

180

1193621

1194010

Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты

190

87251

81012

Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной даты

200

2179721

1755866

Основные средства

210

2490866

2805664

Незавершенное строительство

220

1329030

1782036

Отложенные налоговые активы

230

416138

1485236

Запасы

240

 

231142

325475

В том числе: материалы и другие аналогичные ценности

241

70795

131331

Расходы будущих периодов

242

160347

194144

Прочие запасы и затраты

245

-

-

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

250

-

-

Денежные средства

260

1854416

1728417

Иные активы

270

-

-

Итого по разделу I

290

51658005

58734093

Баланс

300

51658005

58734093

II. Капитал и резервы

 

 

 

Уставный капитал

410

2500000

2500000

Собственные акции, выкупленные у акционеров

415

-

-

Добавочный капитал

420

644198

644198

Резервный капитал, в том числе

430

1000000

1000000

Резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

1000000

1000000

Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

-

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

6341372

6978234

Итого по разделу II

490

10485570

11122432

III Страховые резервы

 

 

 

Резервы по страхованию жизни

510

-

-

Резерв незаработанной премии

520

17470150

20149528

Резерв убытков

530

15871905

18393103

Другие страховые резервы

540

5730771

6385527

Резервы по обязательному медицинскому страхованию

550

-

-

Итого по разделу III

590

39072826

44928158

IV.Обязательства

 

 

 

Задолженность по депо премий перед перестраховщиками

610

16232

-

Долгосрочные займы и кредиты

615

-

-

Отложенные налоговые обязательства

620

361343

564656

Краткосрочные займы и кредиты

625

-

-

Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования

630

192476

113849

в том числе страхователи

631

-

-

страховые агенты

632

141127

52926

Прочие кредиторы

635

51349

60923

Кредиторская задолженность по операциям перестрахования

640

848173

1195767

Прочая кредиторская задолженность

650

141660

205255

в том числе: задолженность перед персоналом организации

651

4182

4875

Задолженность перед государственными внебюджетными фондами

652

2696

2477

Задолженность по налогам и сборам

653

36417

74439

Прочие кредиторы

655

98365

123464

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

660

1014

1289

Доходы будущих периодов

665

32405

36010

Резервы предстоящих расходов

670

469098

529469

Резервы предупредительных мероприятий

675

37208

37208

Прочие обязательства

680

-

-

Итого по разделу IV

690

2099609

2683503

БАЛАНС

700

51658005

58734093

 

 

Приложение Б

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

 

Наименование показателя

Код строки

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

1

2

3

4

  1. Страхование жизни

010

-

(113)

Страховые премии (взносы) – нетто перестрахование

Страховые премии (взносы) - всего

011

-

131

Переданные перестраховщикам

012

-

(244)

Доходы по инвестициям

020

-

-

Из них:

021

-

-

Проценты к получению

Доходы от участия в других организациях

022

-

-

Изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки

023

-

-

Выплаты по договорам страхования -= нетто перестрахование

030

-

(3055)

Выплаты по договорам страхования - всего

031

-

(3055)

Доля перестраховщиков

032

-

-

Изменение резервов по страхованию жизни-нетто перестрахования

040

-

2355

Изменение резервов по страхованию жизни - всего

041

-

2355

Изменение доли перестраховщиков в резервах

042

-

-

Расходы по ведению страховых операций-нетто перестрахование

050

-

-

Затраты по заключения договоров страхования

051

-

-

Прочие расходы по ведению страховых операций

052

-

-

Вознаграждение и тантьемы по договорам перестрахования

055

-

-

Расходы по инвестициям

060

-

-

Из них:

061

-

-

Изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки

Результат от операций по страхованию жизни

070

-

(813)

  1. Страховании иное, чем страхование жизни

080

39212135

33735309

Страховые премии – нетто перестрахование

Страховые премии (взносы) – всего

081

46323961

38940968

Переданные перестраховщикам

082

(7111826)

(5205659)

Изменение резерва незаработанной премии-нетто перестрахование

090

(2095032)

(3180523)

Изменение резерва незаработанной премии - всего

091

(2679378)

(2550340)

Изменение доли перестраховщиков в резерве

092

584346

(630183)

Состоявшиеся убытки-нетто перестрахования

100

(23714040)

(18641984)

Выплаты по договорам страхование-нетто перестрахование

110

(21492380)

(16785939)

Выплаты по договорам страхования – всего

111

(24675259)

(19266859)

Доля перестраховщиков

112

3182879

2480920

Изменение резервов убытков-нетто перестрахование

120

(2221660)

(1856045)

Изменение резервов убытков - всего

121

(2521198)

(1489918)

Изменение доли перестраховщиков в резервах

122

299538

(366127)

Изменение других страховых резервов

130

(654756)

(1643884)

Отличия от страховых премий

150

(152298)

(131724)

Из них:

151

(95343)

(43908)

Отчисление в резерв гарантий

Отчисление в резерв текущих компенсационных выплат

152

(56955)

(87816)

Расходы по ведению страховых операций-нетто перестрахование

160

(9040969)

(7157808)

Затраты по заключению договоров страхования

161

(8392926)

(6586214)

Прочие расходы по ведению страховых операций

162

(1143916)

(804422)

Вознаграждение и тантьемы по договорам перестрахования

165

495873

232828

Результат от операций страхования иного, чем страхование жизни

170

3555040

2979386

III. Прочие доходы и расходы, не отнесенные в разделы I и II

180

18284104

11834309

Доходы по инвестициям

Из них:

181

1983403

1606641

Проценты к получению

Доходы от участия в других организациях

182

43270

66562

Изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки

183

1453915

1217849

Расходы по инвестициям

190

(19180453)

(9489333)

Из них:

191

(3767839)

(980477)

Изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки

Управленческие расходы

200

(2086890)

(1874978)

Прочие расходы, кроме доходов, связанные с инвестициями

210

2510288

1319495

Из них:

211

82961

59225

Проценты к получению

Прочие расходы, кроме расходов, связанные с инвестициями 

220

(2150940)

(1900245)

Из низ:

221

(12)

(93)

Проценты к уплате

Прибыль (убыток) до налогообложения

250

931149

2867821

Отложенные налоговые активы

260

1069098

362222

Отложенные налоговые обязательства

270

(203313)

(215476)

Текущий налог на прибыль

280

(948569)

(869349)

Налог на прибыль за границей, штрафам по налогу, налог на уточненным декларациям прошлых лет

290

(81503)

(69769)

Чистая прибыл (убыток) отчетного периода

300

766862

2075449

 

Наименование показателя

Код строки

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

1

2

3

4

СПРАВОЧНО

301

(128883)

60268

Постоянные аналогичные обязательства (активы)

Базовая прибыль (убыток) на акцию

305

0,31

0,83

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

306

-

-





Авторские публикации

Все работы

Культурология. Методические рекомендации для самостоятельной работы студентов специальности и направлений подготовки 130400 "Горное дело" 080200 "Менеджмент" 081100 "Государственное и муниципальное управление" 080100 "Экономика"

Рабочая тетрадь по МДК 01.02 раздел 3 "Электроснабжение отрасли"

Росметод 2020